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CARCDSF 2026 : comprendre la retraite du chirurgien-dentiste et de la sage-femme
Chirurgiens-dentistes et sages-femmes libéraux relèvent d’une même caisse de retraite, la CARCDSF, mais chacun dans sa propre section, avec ses règles et ses barèmes. Régime de base commun à tous les libéraux, régime complémentaire par section, prestations complémentaires de vieillesse pour les conventionnés, prévoyance invalidité-décès : votre protection sociale se construit par étages. Voici, de façon pédagogique et à jour des chiffres 2026, comment votre retraite se cotise et se calcule, et pourquoi ces montants méritent d’être anticipés dès votre installation.
1. La CARCDSF, une caisse pour deux professions
La Caisse autonome de retraite des chirurgiens-dentistes et des sages-femmes (CARCDSF) est l’une des dix sections professionnelles de la CNAVPL, l’organisation nationale de retraite des professions libérales. Elle gère la retraite et la prévoyance de deux populations bien distinctes, réunies dans une seule structure mais dans deux sections séparées.
- Section des chirurgiens-dentistes — elle couvre les praticiens exerçant en libéral, en cabinet individuel ou en société d’exercice (SELARL, SELAS).
- Section des sages-femmes — elle couvre les sages-femmes libérales, qu’elles exercent en secteur conventionné ou non.
- Un socle commun, des étages distincts — le régime de base est identique à celui de tous les libéraux, mais le régime complémentaire et les prestations de vieillesse diffèrent selon la section.
- Une affiliation automatique — dès le début de votre activité libérale, vous êtes rattaché à la CARCDSF, sans démarche de choix de caisse.
Comprendre cette architecture est essentiel : vos cotisations ne forment pas un bloc unique mais s’empilent régime par régime, et chaque régime obéit à sa propre logique de calcul.
2. Le régime de base, socle commun à tous les libéraux
Le régime de base (RBL) est géré selon des règles communes à l’ensemble des professions libérales. Il fonctionne par points et se cotise sur vos revenus professionnels non salariés de l’avant-dernière année, avec une régularisation une fois le revenu réel connu. En 2026, il repose sur le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), fixé à 48 060 €.
| Tranche | Assiette 2026 | Taux |
|---|---|---|
| Tranche 1 (T1) | Revenus jusqu’à 48 060 € (1 PASS) | 8,73 % |
| Tranche 2 (T2) | Revenus jusqu’à 240 300 € (5 PASS) | 1,87 % |
La tranche 2 se calcule sur la totalité du revenu, dans la limite de 5 PASS, ce qui explique que même un revenu modeste soit soumis aux deux taux. Une cotisation minimale d’environ 573 € s’applique aux revenus très faibles, afin de valider des trimestres. Ce régime de base est le même pour un chirurgien-dentiste et pour une sage-femme.
3. Le régime complémentaire, propre à chaque section
Au-dessus du socle, chaque section gère son propre régime complémentaire obligatoire (RC), qui pèse le plus lourd dans la cotisation d’un praticien installé. Il se compose d’une partie forfaitaire et d’une partie proportionnelle au revenu, et se traduit par l’acquisition de points revalorisés chaque année. La valeur de service du point complémentaire est fixée à 31,82 € pour 2026.
| Composante 2026 | Chirurgien-dentiste et sage-femme |
|---|---|
| Cotisation forfaitaire | 3 210,60 € |
| Cotisation proportionnelle | 11,35 % du revenu |
| Assiette proportionnelle | Entre 31 239 € (0,65 PASS) et 240 300 € (5 PASS) |
- Une part forfaitaire due par tous — quel que soit votre revenu, la cotisation fixe de 3 210,60 € est appelée, ce qui pèse fortement en début d’activité ou en cas de revenu réduit.
- Une part proportionnelle plafonnée — au-delà de 5 PASS, le supplément de revenu ne génère plus de cotisation ni de points complémentaires.
- Des points qui construisent l’essentiel de la pension — c’est ce régime, davantage que le régime de base, qui déterminera le niveau de votre future retraite.
4. Les prestations complémentaires de vieillesse pour les conventionnés
Le régime des prestations complémentaires de vieillesse (PCV), historiquement appelé ASV pour les dentistes, récompense l’exercice en secteur conventionné avec l’Assurance maladie. Sa particularité est décisive : une part importante de la cotisation est prise en charge par les caisses d’assurance maladie, en contrepartie de votre conventionnement. Ce régime n’est dû que par les praticiens conventionnés.
| PCV 2026 | Chirurgien-dentiste | Sage-femme |
|---|---|---|
| Cotisation forfaitaire à votre charge | 1 663,60 € | 260 € |
| Part prise en charge par l’Assurance maladie | Environ les deux tiers | Environ les deux tiers |
| Cotisation proportionnelle (dentiste) | 0,725 % du revenu (dans la limite de 5 PASS) | — |
- Un régime avantageux — l’Assurance maladie finance une large fraction de votre cotisation PCV, ce qui en fait un levier de retraite peu coûteux pour le praticien conventionné.
- Une cotisation proportionnelle spécifique aux dentistes — en plus du forfait, une part de 0,725 % assise sur les revenus s’ajoute pour la section des chirurgiens-dentistes.
- Le conventionnement conditionne le droit — un praticien qui n’est pas conventionné ne cotise pas à ce régime et n’acquiert pas les points correspondants.
Pour la sage-femme, la cotisation à sa charge (260 €) correspond à un tiers du montant total, les deux autres tiers étant financés par l’Assurance maladie dans le cadre de la convention. Nous vous conseillons de vérifier chaque année, sur votre appel de cotisations, que cette prise en charge est bien appliquée.
5. La prévoyance invalidité-décès
La CARCDSF ne gère pas que la retraite : elle assure aussi une protection en cas d’invalidité ou de décès, via le régime invalidité-décès (RID). Cette cotisation, forfaitaire, ouvre droit à une rente d’invalidité, à un capital ou une rente en cas de décès, et à des rentes pour le conjoint et les enfants. Les montants et les garanties diffèrent nettement entre les deux sections.
| Régime invalidité-décès 2026 | Cotisation forfaitaire |
|---|---|
| Chirurgien-dentiste | 1 235 € |
| Sage-femme | 384 € |
- Une cotisation modique au regard des garanties — pour quelques centaines à un peu plus de mille euros par an, vous et votre famille êtes couverts contre l’arrêt d’activité et le décès.
- Des garanties souvent insuffisantes seules — les rentes servies restent limitées ; un contrat de prévoyance privé (loi Madelin) vient généralement compléter cette base.
- Un point à auditer à l’installation — c’est le premier réflexe de couverture à sécuriser, avant même d’optimiser la retraite.
6. Les cotisations de début d’activité
Lors de vos deux premières années d’exercice, la caisse ne connaît pas encore votre revenu : les cotisations sont donc appelées sur des bases forfaitaires, puis régularisées une fois vos revenus réels déclarés. Cette mécanique surprend souvent les jeunes installés, qui reçoivent des régularisations parfois lourdes en troisième année.
- Régime de base forfaitaire — la cotisation de début d’activité est appelée sur une base réduite, de l’ordre de 968 € en 2026, avant régularisation sur le revenu réel.
- Régime complémentaire — le forfait de 3 210,60 € s’applique, mais une dispense ou une réduction peut être demandée à la caisse en cas de faibles revenus la première année.
- PCV et invalidité-décès — ces cotisations forfaitaires (1 663,60 € ou 260 € pour la PCV, 1 235 € ou 384 € pour la prévoyance) sont dues dès l’installation en secteur conventionné.
- Un délai à respecter — toute demande de réduction ou de dispense doit parvenir à la caisse dans les soixante jours suivant l’appel de cotisations.
Notre recommandation : provisionnez dès la première année l’équivalent des cotisations pleines, afin d’absorber sans douleur la régularisation qui interviendra une fois vos revenus réels connus.
7. Chirurgien-dentiste ou sage-femme : les différences à retenir
Si le régime de base et le régime complémentaire fonctionnent de façon très proche entre les deux sections, plusieurs éléments distinguent nettement votre situation selon votre profession.
- Niveau de cotisation PCV — la cotisation à la charge du chirurgien-dentiste (1 663,60 € plus 0,725 %) est bien supérieure à celle de la sage-femme (260 €), à l’image de revenus moyens souvent plus élevés.
- Prévoyance invalidité-décès — la cotisation dentiste (1 235 €) finance des garanties plus étoffées que celle de la sage-femme (384 €).
- Structure d’exercice — les dentistes exercent fréquemment en société (SELARL, SELAS), ce qui influe sur l’assiette sociale et sur l’articulation rémunération-dividendes ; les sages-femmes exercent plus souvent en entreprise individuelle.
- Une base commune — dans les deux cas, la retraite se construit surtout via le régime complémentaire, et la maîtrise de votre revenu déclaré reste le principal levier d’optimisation.
8. La réforme de l’assiette sociale et vos cotisations 2026
À compter des cotisations 2026 assises sur les revenus 2025, la réforme de l’assiette sociale des travailleurs indépendants s’applique. Elle unifie le mode de calcul des cotisations et modifie l’articulation entre l’assiette de la CSG et celle des cotisations sociales, avec un objectif d’équité entre indépendants.
- Une assiette recalculée — la base de calcul de vos cotisations évolue, ce qui peut modifier le montant appelé même à revenu constant.
- Un taux d’appel intégrant une part de solidarité — une fraction des cotisations ne génère pas de droits supplémentaires ; il faut donc distinguer ce qui construit votre retraite de ce qui relève de la solidarité.
- Un suivi à faire avec votre expert-comptable — les premières régularisations post-réforme méritent une vérification attentive pour éviter les mauvaises surprises de trésorerie.
Les chiffres présentés ici sont ceux publiés pour 2026 ; en cas de doute sur votre situation personnelle, référez-vous à votre appel de cotisations et au simulateur de la caisse, ou faites le point avec nous.
La CARCDSF est-elle la même caisse pour les dentistes et les sages-femmes ?
Oui, c’est une caisse unique mais organisée en deux sections distinctes. Le régime de base est commun, tandis que le régime complémentaire, la PCV et la prévoyance obéissent à des barèmes propres à chaque profession.
Comment sont calculées mes cotisations les deux premières années ?
La caisse appelle des cotisations sur des bases forfaitaires, faute de connaître votre revenu réel. Une régularisation intervient ensuite une fois vos revenus déclarés. Il est prudent de provisionner dès la première année pour absorber cette régularisation.
Qu’est-ce que la PCV et pourquoi est-elle avantageuse ?
La PCV, ou ASV pour les dentistes, est le régime des prestations complémentaires de vieillesse réservé aux praticiens conventionnés. Son intérêt est que l’Assurance maladie prend en charge une large part de la cotisation, en contrepartie de votre conventionnement.
Le plafond de la Sécurité sociale 2026 change-t-il mes cotisations ?
Oui. Le PASS 2026, fixé à 48 060 €, sert de référence à toutes les tranches. Il détermine les seuils du régime de base, l’assiette du régime complémentaire et le plafond de 5 PASS au-delà duquel vous ne cotisez plus.
La cotisation invalidité-décès suffit-elle à me protéger ?
Elle constitue une base, mais les rentes servies restent souvent limitées. Un contrat de prévoyance privé, généralement en loi Madelin, vient compléter cette couverture pour protéger réellement votre revenu et votre famille.
La réforme 2026 va-t-elle augmenter mes cotisations ?
La réforme de l’assiette sociale modifie surtout le mode de calcul. À revenu identique, le montant appelé peut varier, avec une part de solidarité qui ne crée pas de droits. Un suivi avec votre comptable permet d’anticiper l’effet sur votre trésorerie.
Anticipez votre retraite et vos cotisations sereinement
Chirurgien-dentiste ou sage-femme, votre protection sociale se pilote comme votre activité. Le cabinet Ascencia vous aide à comprendre vos appels CARCDSF, à provisionner vos cotisations et à optimiser votre rémunération. Prenez rendez-vous Ascencia pour faire le point.